От чего зависит успех бизнеса? От персонала, который является главным стратегическим ресурсом любой компании. И тем более от ключевых персон, чья деятельность определяет успех бизнеса. Что будет с компанией, если вдруг такого сотрудника не станет? Как избежать подобных потерь?
Убережем компанию
Потеря ценного специалиста может обернуться такими серьезными последствиями для организации, как сокращение объемов продаж, нарушение основных бизнес-процессов, обеспокоенность среди клиентов, партнеров, сотрудников, необходимость погашать ссуды, поиск нового сотрудника, его обучение и адаптация. Все это требует много усилий и средств.
Одним из способов компенсации подобных потерь является страхование жизни ключевых персон компании. Основным отличием страхования жизни ключевой персоны от обычного рискового страхования жизни является то, что договор страхования заключается в пользу компании: в соответствии с договором страхования выгодоприобретателем, то есть лицом, которому принадлежит право на получение страховых выплат, является работодатель. Если индивидуальное рисковое страхование жизни на случай смерти или страхование жизни сотрудника, включенное в социальный пакет, позволяет обеспечить материальное благополучие близких людей застрахованного, то страхование жизни ключевых персон позволяет избежать сильных финансовых потрясений в случае ухода из жизни ведущего специалиста.
В западных странах такой вид страхования достаточно распространен и является частью так называемого плана непрерывности бизнеса на случай непредвиденных обстоятельств. По различным статистическим данным, около 30–40 процентов компаний за рубежом заключают такие договоры страхования в отношении своих ключевых сотрудников. Особенно это распространено среди компаний малого бизнеса, так как в крупных организациях, как правило, есть близкие по профилю сотрудники, которые могут стать заменой.
Страховая выплата, полученная компанией в случае смерти ключевого специалиста, может быть потрачена на поиск, наем и обучение нового сотрудника, выплату кредитов и покрытие прочих расходов на период адаптации компании к изменениям. Если застрахованный ключевой специалист является одним из совладельцев компании, то страховая выплата позволит другим партнерам выкупить его долю у наследников. В этом случае полис страхования жизни становится частью соглашения о партнерстве, обеспечивая сохранение контроля в рамках партнерства в случае смерти одного из них.
Как оценить финансовые убытки?
Страхование ключевых персон является видом страхования, требующим серьезной финансовой оценки рисков со стороны страховой компании. Страховщик должен убедиться в том, что организация, собирающаяся застраховать жизнь ключевого специалиста, заинтересована именно в снижении риска финансовых потерь в случае его ухода из жизни, а не в улучшении своего финансового положения за счет такого страхования. В связи с этим страховая компания проводит анализ финансового состояния компании. Принимаются во внимание и факторы, связанные с самим человеком. Застрахованный обязательно проходит медицинское освидетельствование для оценки состояния его здоровья. Как правило, оно проводится за счет страховой компании. И самое главное, страховщик должен убедиться в том, что специалист играет ключевую роль для дальнейшего существования компании.
Основная тонкость страхования жизни ключевых персон это определение размера компенсации, иначе говоря, страховой суммы.
На сегодняшний день точных методов оценки деятельности ключевых специалистов нет. При определении страховой суммы необходимо брать во внимание многие факторы, в том числе показатели деятельности компании, тенденции развития бизнеса, внешние факторы, которые могут повлиять на деятельность компании, личный доход специалиста, его роль в компании и функциональные обязанности, сколько может стоить поиск и обучение нового специалиста. Условно все способы можно разделить на две группы: определение страховой суммы на основе уровня дохода специалиста и определение страховой суммы на основе уровня доходов компании.
К первой группе относится самый простой и распространенный способ на основе прямого дохода специалиста. Страховая сумма устанавливается в размере от пятикратного до десятикратного годового дохода ключевого специалиста. Фактически ввиду отсутствия точных методов определения страховой суммы такой способ заимствован из обычного рискового страхования жизни, когда страховая сумма устанавливается в зависимости от дохода застрахованного и по российской практике составляет двух- или четырехкратный размер годового дохода. Коэффициент умножения при страховании ключевой персоны будет больше, чем при страховании рядовых сотрудников.
Более комплексный подход определения размера страховой суммы исходя из уровня дохода специалиста оценка на основе соотношения заработной платы, умноженной на оборот продаж и необходимое количество лет на восстановление, ко всем заработкам в компании. Использование такого способа актуально в тех случаях, когда заработная плата ключевого специалиста очень значительна по отношению к другим заработкам в компании.
Что является страховой суммой?
При страховании имущества страховой суммой является стоимость этого имущества, при индивидуальном рисковом страховании жизни страховая сумма устанавливается в зависимости от дохода застрахованного. При страховании жизни ключевой персоны, по сути, необходимо в денежном выражении оценить вклад человека в компанию, оценить, какие потери может понести компания в случае ухода из жизни ключевого специалиста.
|
Другая группа методов основывается на показателях прибыли компании. Если за основу берется чистая прибыль, то страховая сумма устанавливается в пятикратном размере чистой прибыли. Расчет на основе чистой прибыли это прямая замена потерянной прибыли. Таким образом, можно считать, что это попытка снизить риски для компании при потере ключевого специалиста.
Если за основу расчета страховой суммы берется валовая прибыль компании, то страховая сумма устанавливается в двукратном размере валовой прибыли, которая указывается как общие продажи (оборот) за вычетом себестоимости реализованной продукции (прямые затраты). Определение размера компенсации на основе валовой прибыли это способ оценки возможных затрат компании на случай потери ключевого специалиста. Замещая валовую прибыль, мы обеспечивает тем самым возможность платить фиксированные расходы, такие как арендная плата, отопление, электричество, продолжение коммерческой деятельности.
Описанные способы это попытка выразить ценность сотрудника в денежном выражении. Истинную ценность специалиста вряд ли можно оценить каким-либо арифметическим способом. Это выражение ценности его знаний и опыта, а не самого человека, неожиданную потерю которого ничем невозможно измерить.
Расчет страховой суммы на основе прямого дохода ключевого специалиста
|
Заработная плата специалиста, руб.
|
Максимальная страховая сумма, руб.
|
|
в месяц
|
за год
|
|
100 000
|
1 200 000
|
12 000 000
|
Комплексный подход определения размера страховой суммы на основе дохода ключевого специалиста
|
Заработная плата специалиста, руб.
|
Расходы по платежной ведомости, руб.
|
Соотно-шение
|
Оборот компании, руб.
|
Страховая сумма, руб.
|
|
в месяц
|
за год
|
в месяц
|
за год
|
|
100 000
|
1 200 000
|
1 000 000
|
12 000 000
|
0,10
|
200 000 000
|
20 000 000
[0,10 x оборот компании x 1 год (период восста-новления)]
|
Расчет страховой суммы на основе валовой прибыли компании
|
Оборот компании, руб.
|
Валовая прибыль компании,%
|
Страховая сумма, руб.
|
|
200 000 000
|
25
|
50 000 000
|
Валентин КОРЖОВ,
директор по развитию компании UPECO:
«В нашей компании основной ценностью являются люди, их интеллект, талант, энергия. Бесспорно, их надо защищать. Но возникает вопрос: как оценить команду топ-менеджеров, за которой стоит успех создания брендов-лидеров? Понятно, что при оценке человеческого ресурса можно руководствоваться стоимостью брендов, имеющихся и готовящихся к созданию в ближайшее десятилетие, но вряд ли мы договоримся со страховщиками».
Заключаем договор
Прежде всего необходимо довести до сведения сотрудника, что его жизнь будет застрахована в пользу компании, и получить его согласие. Если в компании не предусмотрено страхование жизни сотрудников в рамках социального пакета, то рекомендуется предусмотреть часть выплаты родственникам сотрудника в случае его смерти, то есть включить такую компенсацию в общий размер страховой суммы.
Ирина КАЛАШНИКОВА,
директор по связям с общественностью GM CIS:
«Практически во всех западных компаниях персонал застрахован, так как это входит в социальный пакет. Компания “Дженерал Моторс” идет дальше и страхует также членов семей сотрудников. Мы считаем, что каждый наш сотрудник ключевой, поэтому жизнь специалиста также застрахована во время командировок вне зависимости от занимаемой позиции».
Договор страхования жизни ключевого сотрудника заключается либо на срок его трудового договора, в случае если трудовой договор срочный, либо на срок от одного до пяти лет, если трудовой договор бессрочный. Страхование жизни ключевой персоны оптимальное решение на случай непредвиденной потери ведущего специалиста, позволяющее компании сконцентрироваться на том, что она делает лучше всего, на своем бизнесе.
